ЦБ дополнил перечень полномочий своих представителей при проведении проверок СРО некредитных финорганизаций
Со следующей недели вступает в силу Указание Центробанка «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 24 апреля 2014 года N 151-И «О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)». Документом увеличены полномочия представителей ЦБ во время проведении проверок, а также детализирован порядок ознакомления поднадзорной организации с результатами проведенной проверки.
Отметим, проверки некредитных финансовых организаций могут проводиться по поручению Банка России аудиторскими организациями и актуариями, а также по поручению Комитета финансового надзора Банка России СРО некредитных финансовых организаций.
Инструкция применяется при проведении проверок некредитных финансовых организаций или саморегулируемых организаций, в том числе структурных подразделений СРО, осуществляющих следующие виды деятельности:
1) профессиональных участников рынка ценных бумаг;
2) управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;
3) специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;
4) акционерных инвестиционных фондов;
5) клиринговую деятельность;
6) деятельность по осуществлению функций центрального контрагента;
7) деятельность организатора торговли;
8) деятельность центрального депозитария;
9) деятельность субъектов страхового дела;
10) негосударственных пенсионных фондов;
11) микрофинансовых организаций;
12) кредитных потребительских кооперативов;
13) жилищных накопительных кооперативов;
14) бюро кредитных историй;
15) актуарную деятельность;
16) кредитных рейтинговых агентств;
17) сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов;
18) ломбардов.
Руководителям и членам рабочей группы разрешено будет разрешено требовать от поднадзорной организации проведения проверки фактического наличия (ревизии) наличных денег и других ценностей комиссией поднадзорной организации в присутствии руководителя или членов рабочей группы, а также оформления результатов проверки (ревизии) наличных денег актом в произвольной форме, подписываемым членами комиссии поднадзорной организации и присутствовавшими при проведении проверки (ревизии) наличных денег руководителем или членами рабочей группы и содержащим в том числе:
– наименование поднадзорной организации в соответствии с данными Единого государственного реестра юридических лиц (для юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, - полное фирменное наименование (при наличии - сокращенное фирменное наименование), для юридических лиц, являющихся некоммерческими организациями, - наименование);
– основание проведения проверки (ревизии) наличных денег;
– дату составления акта проверки (ревизии) наличных денег;
– место и время проведения проверки (ревизии) наличных денег;
– сведения о составе комиссии поднадзорной организации, проводившей проверку (ревизию) наличных денег;
– фактическое наличие наличных денег и других ценностей;
– сведения о соответствии (несоответствии) фактического наличия наличных денег и других ценностей данным бухгалтерского учета и (или) первичных учетных документов.
Нововведением является пункт, согласно которому некредитная финансовая организация обязана предоставлять саморегулируемой организации, членом которой она является, копию акта проверки или информацию о результатах проверки в части, касающейся вида предпринимательской и профессиональной деятельности, по которому субъекты этой предпринимательской и профессиональной деятельности объединены в саморегулируемую организацию. Срок исполнения требования – не более 10 рабочих дней с даты получения акта проверки. Разглашение СРО информации, содержащейся в документах, или ее передача третьим лицам влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством.
Некредитная финансовая организация обязана уведомлять структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью некредитной финансовой организации, о каждом случае предоставления СРО копии акта проверки или информации о результатах проверки в срок не позднее трех рабочих дней со дня ее предоставления. Уведомление о предоставлении СРО копии акта проверки или информации о результатах проверки составляется в соответствии с приложением к Инструкции.
Неисполнение или ненадлежащее исполнение поднадзорной организацией обязанностей по содействию в проведении проверки поднадзорной организации, определенных настоящей Инструкцией, считается противодействием проведению проверки поднадзорной организации. В качестве таких фактов могут быть признаны, в том числе:
– отказ руководителя организации или ответственного работника от исполнения, неисполнение либо несвоевременное исполнение требования о проведении проверки наличности комиссией поднадзорной организации в присутствии руководителя и (или) членов рабочей группы;
– отказ руководителя поднадзорной организации или ответственного работника поднадзорной организации от оформления результатов проверки (ревизии) наличных денег в соответствии с требованиями Инструкции;
– отказ руководителя поднадзорной организации или ответственного работника поднадзорной организации от исполнения, неисполнение либо несвоевременное исполнение требования о выполнении поднадзорной организацией иных действий в целях оказания содействия в проведении проверки;
– разглашение поднадзорной организацией третьим лицам информации, содержащейся в акте проверки (в том числе в промежуточном акте проверки, акте проверки по отдельным вопросам) или иных документах, составленных Банком России, руководителем или членами рабочей группы при организации, проведении и оформлении результатов проверки поднадзорной организации и имеющих ограничительную пометку "Для служебного пользования", за исключением случаев, установленных законодательством РФ.
У поднадзорной организации должен быть установлен соответствующий законодательству России и нормативным актам ЦБ порядок: передачи на ознакомление руководителю поднадзорной организации второго экземпляра акта проверки, врученного уполномоченному ответственному работнику поднадзорной организации или принятого работником поднадзорной организации, ответственным за работу с корреспонденцией; направления руководителю информации о результатах проверки структурного подразделения поднадзорной организации или второго экземпляра акта проверки структурного подразделения поднадзорной организации; предоставления саморегулируемой организации, членом которой является некредитная финорганизация, копии акта проверки или информации о результатах проверки некредитной финансовой организации.
Также документом были внесены иные поправки уточняющего характера.
Шуняева Диана
Специально для Информационного портала «Всё о саморегулировании» (Всё о СРО)
www.all-sro.ru
