Государство запустило новый налоговый вычет на долгосрочное страхование жизни для стимулирования сбережений
С 1 сентября 2026 года в России начали действовать поправки в Налоговый кодекс, которые вводят отдельный налоговый вычет на долгосрочные сбережения по договорам добровольного страхования жизни. Государство реализует эту меру в рамках масштабной реформы для стимулирования долгосрочных накоплений граждан, объединив страхование с Программой долгосрочных сбережений и Индивидуальным инвестиционным счетом.
Изменение структуры налоговых вычетов
Законодатели перевели вычет по страхованию жизни из общей категории социальных вычетов, куда ранее входили расходы на лечение, обучение и обычное страхование сроком от пяти лет. Теперь государство объединило этот инструмент с Программой долгосрочных сбережений (ПДС) и Индивидуальным инвестиционным счетом (ИИС) в отдельную категорию вычетов на долгосрочные сбережения. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс внес Федеральный закон от 17 ноября 2025 года № 418-ФЗ.
Условия получения и финансовые лимиты
Граждане получают вычет при одновременном соблюдении нескольких строгих условий. Во-первых, налогоплательщики заключают договор добровольного страхования жизни не ранее 1 января 2025 года. Во-вторых, стороны определяют срок действия договора не менее чем на пять лет для соглашений 2025–2026 годов, при этом законодатели предписали ежегодно увеличивать минимальный срок с 2027 года, чтобы к 2031 году он достиг десяти лет. В-третьих, налогоплательщики оформляют договор в пользу себя, членов своей семьи или близких родственников согласно Семейному кодексу. В-четвертых, налогоплательщики назначают себя выгодоприобретателями не более чем по трем договорам страхования жизни.
Государство ограничило предельную величину налогового вычета на долгосрочные сбережения суммой в 400 тысяч рублей за налоговый период. Власти предусмотрели увеличение этого лимита до 500 тысяч рублей при уплате взносов по договорам в пользу детей до 18 лет, а также до 24 лет при условии их очного обучения. Налогоплательщики возвращают вычет, начиная со взносов, которые они уплатили еще в 2025 году.
Поддержка страхового сообщества и новые льготы
Во Всероссийском союзе страховщиков (ВСС) пояснили, что государство делает долгосрочное страхование жизни финансово привлекательным инструментом. Регулятор фактически предлагает гражданам возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) от ежегодно инвестируемой суммы при условии заморозки этих средств на срок от пяти лет. Представители ВСС подчеркнули, что это способ государства поощрять людей копить деньги надолго, а не тратить их сразу. «Вы отдаете свои деньги страховой компании, а в следующем году налоговая возвращает вам часть уплаченного вами же подоходного налога», — подытожили в союзе.
Дополнительно с 1 сентября граждане получают льготу при осуществлении страховой выплаты по риску дожития (выплате средств при дожитии клиента до окончания срока договора). Государство освободило от уплаты НДФЛ доход в пределах 30 миллионов рублей, который клиенты страховых компаний получают по таким договорам.
