Новости 15.01.2014 10:00:00

Минфин рассказал о нарушениях СРО аудиторов

Минфин рассказал о нарушениях СРО аудиторов Минфин рассказал о том, какие нарушения выявлялись во время проверок аудиторов в прошлом году. Ведомством был выпущен документ «Обобщение результатов государственного контроля (надзора) за деятельностью саморегулируемых организаций аудиторов, осуществленного Минфином России в 2013 года». Чаще всего нарушения касались Приказа Министерства №111н «Об утверждении Положения о порядке ведения реестра аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов и контрольного экземпляра реестра аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемых организаций аудиторов», Федерального закона «Об аудиторской деятельности», Приказа Минфина №16н «Об утверждении федерального стандарта аудиторской деятельности «Принципы осуществления внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов и требования к организации указанного контроля», Федерального закон» №315-ФЗ «О саморегулируемых организациях».

В частности, ходе проведения проверок были выявлены случаи:
– отсутствия в реестровых делах отдельных документов, на основании которых вносились сведения в реестр аудиторов и аудиторских организаций;
– внесения в реестр сведений об аудиторах, не соответствующих требованиям к членству в СРО;
– размещения на официальном сайте СРО в сети Интернет неполной или недостоверной информации об аудиторской организации, аудиторе;
– несоблюдения СРО требований к повышению квалификации аудиторов (отсутствие документального подтверждения соблюдения данного требования);
– отсутствия необходимых организационно-распорядительных документов, в том числе устанавливающих порядок обеспечения дополнительной имущественной ответственности каждого члена СРО перед потребителями аудиторских услуг.

Помимо прочего, в ходе государственного контроля (надзора) выявлены случаи отсутствия доступа к информации о составе и стоимости имущества компенсационного фонда и несоответствия размера взноса в компфонд для юридического лица, установленного внутренними организационно-распорядительными документами СРО аудиторов, сведениям, размещенным в государственном реестре саморегулируемых организаций и на официальном сайте СРО. Также были выявлены нарушения периодичности проведения внешних проверок качества работы аудиторских организаций, которые, согласно законодательству, должны проводиться СРО не реже одного раза в три года, но не чаще одного раза в год начиная с календарного года, следующего за годом внесения сведений об аудиторской организации в реестр.

Также проверками были выявлены случаи несвоевременного внесения сведений о результатах внешнего контроля качества работы (ВККР) в реестр и несвоевременной передачи этих сведений для внесения в контрольный экземпляр реестра, установлены случаи отсутствия системы как контроля знаний, так и навыков самих контролеров, отсутствия или несвоевременного составления и утверждения программы проверки, отсутствия темы проверки и проверяемого периода, вопросов соблюдения объектом ВККР и его аудиторами правил независимости аудиторов и аудиторских организаций. Были выявлены случаи несоблюдения установленных форм, содержания и сроков составления отчета о результатах проверки аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов.

Среди нарушений отмечены несоблюдения требований в отношении порядка принятия решения об участии саморегулируемой организации аудиторов в ассоциациях (союзах) саморегулируемых организаций; отсутствия на официальном сайте СРО информации о результатах аудита годовой бухгалтерской отчетности саморегулируемой организации аудиторов, размещения неактуальной информации о содержании стандартов и правил, отсутствие информации о ходе и результатах экспертизы нормативного правового акта, в проведении которой саморегулируемая организация аудиторов принимала участие, отсутствие на официальном сайте информации о решениях, принятых общим собранием членов саморегулируемой организации аудиторов.

Напомним, недавно Министерство финансов определилось с саморегулируемыми организациями аудиторов, которые будут проверены в 2014 году. Плановые проверки пройдут в двух СРО. Ими стали Некоммерческое партнерство «Аудиторская Ассоциация Содружество» и Некоммерческое партнерство «Институт Профессиональных Аудиторов». План, утвержденный заместителем министра финансов России Сергеем Шаталовым, опубликован на сайте ведомства.

Диана Шуняева
Специально для Информационного портала «Всё о саморегулировании» (Всё о СРО)
www.all-sro.ru

Статьи

12.01.2023

СРО НФА направила в ЦБ мнение рынка о внедрении системы открытых данных

Национальная финансовая организация (НФА) направила в Центробанк результаты опроса по Концепции внедрения открытых API на финансовом рынке. Отмечается, что респонденты высказали свое мнение реализации моделей «Открытый банкинг», «Открытые финансы», «Открытые данные». Также участники опроса прокомментировали плюсы и минусы этих моделей. Подробнее о моделях открытых данных в этом материале.

02.12.2022

СРО МФО рассказала о том, как кредиторам рассчитывать показатели долговой нагрузки заемщика

24 ноября СРО "МиР" совместно с Центробанком провела вебинар, посвященный анализу отчета бюро кредитных историй (БКИ), который составляется для расчета показателей долговой нагрузки (ПДН). Соответствующая информация появилась на сайте саморегулятора.

Все статьи

Мероприятия

16.01.2026

Отраслевой диалог в Сибири: НОСТРОЙ проведет окружную конференцию СРО в Новосибирске

Национальное объединение строителей (НОСТРОЙ) проведет окружную конференцию для саморегулируемых организаций (СРО) — своих членов из Сибирского федерального округа. Мероприятие запланировано на 28 января 2026 года в Новосибирске и станет важной площадкой для обсуждения ключевых вопросов развития строительной отрасли на региональном и национальном уровне.

15.01.2026

НОСТРОЙ проведет окружную конференцию для СРО Дальнего Востока в Хабаровске

Национальное объединение строителей (НОСТРОЙ) проведет окружную конференцию для саморегулируемых организаций (СРО) Дальневосточного федерального округа 26 января 2026 года в Хабаровске. Мероприятие пройдет в гибридном формате в конференц-зале отеля "Олимпик", что позволит участвовать как очно, так и с помощью видеосвязи. Конференция станет ключевой площадкой для подведения итогов года, обновления руководящих органов и определения стратегических и финансовых приоритетов объединения на ближайшую перспективу.

Все мероприятия

Видео

28.09.2018

2018: Конференция Российский строительный комплекс: повседневная практика и законодательство

На ежегодной конференции организованной Саморегулируемой организацией Ассоциацией Балтийский строительный комплекс, поднимаются приемущественно вопросы затрагивающие основные проблемы связанные с институтом саморегулирования в строительной сфере.

26.06.2017

Проверки членов СРО с 01 июля 2017 года: риск-ориентированный подход

С 01 июля 2017 года, вступает в силу нормативный акт, регулирующий контрольную деятельность СРО, в соответствии с которым вводиться риск-ориентированный подход при контрольной деятельности членов СРО. Проверки СРО в строительной сфере, компаний и ИП осуществляющих деятельность на особо опасных, уникальных и технически сложных объектах теперь будут осуществляться и зависеть от значений показателей рисков, в соответствии с методикой

Все видео

Интервью

27.10.2022

Дарина Денисова: "Не нужно преуменьшать умение бизнеса маневрировать в условиях постоянного давления внешних обстоятельств"

Президент Ассоциации букмекерских контор Дарина Денисова рассказала нашему порталу о том, как индустрия ставок переживает 2022 год. По ее словам, букмекерство привыкло работать в стрессовых условиях. Так, пандемия и приостановленные из-за нее спортивные соревнования не смогли значительно навредить букмекерам и рынок покинули считанные единицы лицензиатов. Сейчас перед бизнесом стоят новые вызовы, но и с ними отечественные букмекеры смогут справиться, уверена глава отраслевой саморегулируемой организации.

08.08.2022

Дарина Денисова о новом будущем СРО букмекеров

Наш постоянный эксперт - президент Ассоциации букмекерских контор Дарина Денисова рассказала о том, чем сегодня живет рынок букмекеров, как переживает реформу отраслевой саморегулятор.

Все интервью

Вопрос-ответ

Вопрос:

Может ли иностранная компания вступить в СРО строительной сферы без регистрации в ФНС филиала иностранной фирмы?

Ответ:

Несмотря на то, что в Градостроительном кодексе РФ прямо указано о том, что в СРО строителей, проектировщиков и изыскателей могут вступать иностранные юридические лица (иностранные компании), и не указывается на необходимость регистрации филиала или представительства иностранного юрлица на территории России (в ст. 55.6 ГрадКодекса — указаны иностранные компании), саморегулируемые организации при приеме в члены руководствуются нормами Федерального закона «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 09.07.1999 № 160-ФЗ, где в п. 3, ст. 4 указывается на необходимость аккредитации филиала или представительства иностранной компании на территории России, для осуществления коммерческой деятельности.

Цитируем: «Иностранное юридическое лицо, цель создания и (или) деятельность которого имеют коммерческий характер и которое несет имущественную ответственность по принятым им в связи с осуществлением указанной деятельности на территории Российской Федерации обязательствам (далее — иностранное юридическое лицо), имеет право осуществлять деятельность на территории Российской Федерации через филиал, представительство со дня их аккредитации, если иное не установлено федеральными законами. Иностранное юридическое лицо прекращает деятельность на территории Российской Федерации через филиал, представительство со дня прекращения действия аккредитации филиала, представительства.

Днем аккредитации филиала, представительства иностранного юридического лица или внесения изменений в сведения, содержащиеся в государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц, являющемся информационной системой (далее также — реестр), либо прекращения действия аккредитации филиала, представительства иностранного юридического лица признается день внесения соответствующей записи в реестр. (пункт в редакции Федерального закона от 05.05.2014 г. № 106-ФЗ)»

Вопрос:

Возможно ли привлечение к уголовной ответственности в соответствии со ст. 171 УК РФ («Незаконное предпринимательство») строительной организации, если имеющееся у нее свидетельство саморегулируемой организации приостановлено по причине имеющейся задолженности по основным взносам СРО?

Ответ:

В силу п. 4 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. N 23 г. деятельность считается осуществляемой без лицензии (разрешения) и в тех случаях, когда действие лицензии (разрешения) приостановлено. Вместе с тем, для привлечения лица к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ, наряду с приостановлением допуска необходимо также одно из следующих условий:

- преступник извлек доход в размере 1 000 000 руб. или выше;
- преступник причинил ущерб в размере 1 000 000 руб. или выше.

Таким образом, привлечение к уголовной ответственности возможно только в том случае, когда для этого имеются достаточные основания.