СРО аудиторов будут следить за исполнением закона о борьбе с отмыванием доходов
Росфинмониторинг, СРО аудиторов и другие контролирующие организации будут следить за борьбой с легализацией доходов, полученных преступным путем, применяя риск-ориентированный подход. Соответствующий закон был принят депутатами Госдумы 2 июня.
Принятый закон закрепляет понятие «национальной оценки рисков совершения операций или сделок в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма». Особенностями контроля в вышеобозначенной области является его осуществление сразу несколькими федеральными органами государственной власти, государственным учреждением и Банком России. Их координацией займется уполномоченный орган. Так, следить за борьбой с легализацией преступных доходов будут следующие контролирующие органы (при участии организаций, осуществляющих операции с деньгами):
- Росфинмониторинг;
- Центральный банк;
- Федеральная нотариальная палата;
- Федеральная палата адвокатов;
- СРО аудиторов.
Таким образом, контролировать организации должны будут надзорные органы из соответствующей сферы. Следить за исполнением закона аудиторами должна будет саморегулируемая организация аудиторов, адвокатами — адвокатские палаты, нотариусами — нотариальные палаты. А Росфинмониторинг будет проводить дистанционный мониторинг, то есть анализировать поступающую в него информацию в соответствии с законом.
Кроме того, в рамках контрольных мероприятий все эти органы обязаны применять риск-ориентированный подход, согласно которому каждое подконтрольное лицо нужно отнести к определенному уровню риска несоблюдения требований, установленных законом и нормативными актами Центробанка. Предполагается, что будут определены менее и более рискованные сферы с точки зрения отмывания преступных доходов. Уже исходя из уровня риска, будут предприниматься необходимые действия. Отмечается, что в самой сфере также могут быть субъекты, которые являются более рискованными организациями, что выявляется на основе мониторинга. С учетом этого служба финансового мониторинга может предпринимать соответствующие действия, в том числе передавать материалы в правоохранительные органы, чтобы они принимали превентивные меры для пресечения незаконной деятельности.
СРО аудиторов
На рынке аудиторов функционирует одна саморегулируемая организация. Речь идет о СРО Ассоциация «Содружество» (СРО ААС). Она была создана по инициативе Международной общественной организации «Ассоциация бухгалтеров и аудиторов «Содружество» (АБиАС).
СРО ААС объединяет физических и юридических лиц, занимающихся аудиторской деятельностью. Члены СРО — это специалисты и руководители с большим опытом работы по направлениям общего, банковского, страхового и инвестиционного аудита, носители знаний в области бухгалтерского учета, МСФО, права, оценки и консалтинга.
Цели СРО ААС – представление интересов профсообщества, популяризация профессии среди пользователей аудиторскими услугами, оказание членам СРО методологической помощи в целях повышения качества их профессиональной деятельности, оказание содействия в подборе кадров, корпоративной защите интересов членов СРО ААС и других вопросах, связанных с их текущей деятельностью.
Элеонора Ширинова
Специально для Информационного портала «Все о саморегулировании» (Все о СРО)
www.all-sro.ru