Минфин выявил ряд нарушений в деятельности СРО аудиторов «РКА»
Минфин отрапортовал о проверке соблюдения саморегулируемой организацией аудиторов «Российская Коллегия аудиторов» (НП «РКА») требований Федерального закона «Об аудиторской деятельности» и принятых в соответствии с ним иных нормативных правовых актов в части применения мер дисциплинарного воздействия в отношении аудиторских организаций и аудиторов, допустивших нарушения требований данного ФЗ, стандартов аудиторской деятельности, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов, рассмотрения жалоб на действия (бездействие) аудиторских организаций и аудиторов. Соответствующая информация была размещена на сайте ведомства.
Контрольные мероприятия касались периода с 1 октября 2013 г. по 31 января 2016 и продлились весь прошлый февраль. В ходе проверки были выявлены как положительные, так и отрицательные моменты. Из позитивного: установлено, что в НП «РКА» создан специализированный орган по рассмотрению дел о применении в отношении членов саморегулируемой организации аудиторов мер дисциплинарного воздействия; утверждены внутренние организационно-распорядительные документы, устанавливающие порядок применения мер дисциплинарного воздействия в отношении аудиторских организаций, аудиторов, допустивших нарушения установленных требований, а также рассмотрения жалоб на действия (бездействие) аудиторских организаций, аудиторов; организована работа по применению мер дисциплинарного воздействия, рассмотрению жалоб.
«Вместе с тем выявлен ряд нарушений требований Федерального закона «Об аудиторской деятельности» и принятых в соответствии с ним иных нормативных правовых актов, а именно: несоблюдение сроков направления аудиторской организации, аудитору решения о применении меры дисциплинарного воздействия, несоблюдение сроков внесения сведений в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов и передачи информации для внесения сведений в контрольный экземпляр реестра; невнесение сведений о применении в отношении аудиторской организации меры дисциплинарного воздействия в реестр и непредоставление таких сведений в контрольный экземпляр реестра. Выявлен ряд иных недостатков в организации данной работы, а также несоблюдение периодичности проведения плановых проверок качества работы аудиторских организаций», - сообщает Минфин.
В соответствии со статьей 22 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» Минфином России вынесено предупреждение о недопустимости нарушения требований профильного закона и принятых в соответствии с ним иных нормативных правовых актов. Установлен срок принятия мер по недопущению в дальнейшем указанных в предупреждении нарушений - до 1 июля 2016 г.
Напомним, в начале года Департамент регулирования бухгалтерского учета, финансовой отчетности и аудиторской деятельности Министерства финансов России обобщил и представил результаты государственного контроля (надзора) за деятельностью саморегулируемых организаций аудиторов в 2015 году. Отмечалось, что СРО аудиторов принимаются меры в целях улучшения деятельности по ведению реестра аудиторов и аудиторских организаций, а также обеспечения доступа к информации на их Интернет-сайтах; партнерствами проводится работа по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе проверок и мониторинга, по совершенствованию внутренних процедур и процессов.
Из позитивного также было выделено, что СРО аудиторов утверждены комплекты внутренних организационно-распорядительных документов, устанавливающих порядок организации и осуществления ВККР, программы проверок качества работы аудиторских организаций и аудиторов; созданы специализированные подразделения, организующие и осуществляющие контроль за соблюдением членами СРО установленных требований; определены штатные и внештатные контролеры, осуществляющие проверки качества работы аудиторских организаций и аудиторов; ежегодно принимаются планы проверок качества работы членов СРО.
Но есть и претензии, и их достаточно много. Подробнее об этом в материале «За что Минфин ругал СРО аудиторов в 2015 году».
Также вы можете ознакомиться с примерной программой проверки соблюдения СРО аудиторов различных требований, которая была представлена ранее в этом месяце.
